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副業で会社を設立するメリット・デメリットとは？起業前に知っておくべきポイント

働き方の多様化が進む中、副業に取り組む会社員や個人事業主が急増しています。その中には、売上が安定してきたタイミングで「会社を設立した方がいいのではないか？」と悩む方も少なくありません。

副業を法人化することで得られる節税効果や信用力の向上は非常に魅力的ですが、一方で設立費用や運営上の負担など、無視できないリスクも伴います。

このように、副業の会社設立にはメリットとデメリットが共存しており、どちらが自分にとって重要かを見極めることが成功への第一歩です。判断を誤らないためには、制度や仕組みを正しく理解し、状況に応じた最適な選択をする必要があります。

 

副業で会社を設立する目的・背景

副業の法人化を検討する方が増えている背景には、時代の流れと環境の変化があります。政府による副業・兼業推進政策や、企業の就業規則緩和を受けて、個人が複数の収入源を持つことが一般的になりつつあります。

特に副業収入が月数十万円を超えるようなケースでは、事業としての成長可能性が高くなり、「そろそろ法人化したほうが良いのでは」と感じる方が増えています。

また、税務上のメリットや資金調達・融資のしやすさ、対外的な信用力の向上など、個人事業主では得にくい利点を求めて法人化を選ぶ人も少なくありません。

一方で、手続きやランニングコスト、社会保険の義務など、法人化に伴うデメリットもあるため、十分な知識と準備が求められます。だからこそ、法人化を検討するタイミングでは、制度や費用構造の違いを理解しておくことが非常に重要です。

 

副業で会社設立するメリット

副業を法人化することで得られるメリットは多岐にわたります。単なる節税効果だけでなく、信用力の向上や資金調達のしやすさ、リスク管理の面でも有利に働く場面が増えます。

対外的な信用力が向上する

個人事業主として活動するよりも、法人として登記されているほうが社会的信用力は高まる傾向にあります。法人名義での契約が可能となり、BtoB取引の場面でも信頼を得やすくなるため、企業との取引機会が広がることが期待できます。

節税効果が期待できる

法人化によって、所得税の累進課税よりも低い法人税率が適用される場合があり、利益が一定以上ある場合には税負担を軽減できる可能性があります。また、役員報酬を自分に支払うことで、所得を分散し節税に繋げる方法もあります。

経費として認められる範囲が広がる

法人では、出張費・通信費・家賃・業務用機材などを経費として処理しやすくなるという特徴があります。事業に関わる支出が正当に経費計上できることで、実質的な節税につながります。

資金調達や創業融資を受けやすくなる

法人化すると、日本政策金融公庫や民間金融機関からの融資を受けやすくなる傾向があります。特に創業時には無担保・無保証の融資制度も利用可能で、資金面でのバックアップを得ることが可能です。

責任の範囲が限定される（有限責任）

個人事業主は無限責任であるのに対し、法人は有限責任です。つまり、万が一事業が失敗した場合でも、原則として個人の財産まで責任が及ぶことはありません。

副業が本業に知られにくくなる可能性がある

法人名義での事業運営により、住民税の通知が本業の勤務先に届かない形で処理されるケースもあります。そのため、副業が本業にバレにくくなるという副次的な効果も期待できます。

 

副業で会社設立するデメリット

法人化には多くのメリットがある一方で、見落としがちなデメリットや負担も存在します。特に、副業として法人を設立する場合、コスト・手間・法的義務といった側面は事前に理解しておくことが不可欠です。

設立や維持にコストがかかる

会社設立時には登録免許税や定款認証費用などの初期費用が発生します。株式会社なら約20万円前後、合同会社でも約6〜10万円が必要です。また、法人を維持するだけで赤字でも納税義務のある法人住民税（年7万円程度）が発生し、税理士報酬や会計ソフト代などの運営コストもかかります。

手続きや事務作業が煩雑になる

法人は設立後の届出（税務署・年金事務所など）や決算申告が必要であり、個人事業よりも手続きや帳簿作成の負担が大きくなります。複式簿記が原則となり、税理士の関与がほぼ必須となるケースが多いため、時間的・金銭的コストが増加します。

社会保険への加入義務が発生する

法人を設立し、役員報酬を受け取る場合は原則として社会保険（健康保険・厚生年金）への加入義務が生じます。本業でも社会保険に加入している場合、副業法人側でも保険料が発生する可能性があり、「二重負担」となる点に注意が必要です。

就業規則違反のリスクがある

副業を禁止している企業に勤めている場合、たとえ法人化しても本業の就業規則違反となるリスクは拭えません。登記情報は公開されるため、思わぬ形で会社設立が知られる可能性もあります。慎重な判断と、必要に応じた事前確認が求められます。

利益が少ないうちは逆に損をする可能性も

年間利益が数十万円程度の小規模副業の場合は、法人化によって節税効果よりも維持費・税金の方が重くなることがあります。法人化は利益規模がある程度見込める段階で行うのが一般的です。

このように、法人化には一定の責任とコストが伴います。導入のタイミングを誤ると、思わぬ負担やリスクを抱えることにもつながるため、自身の状況を冷静に見極めることが重要です。

 

法人化すべきかの判断ポイントと副業法人化の適性

副業を法人化すべきかどうかは、個々の収益規模や事業の将来性、本業とのバランスなどを踏まえたうえで慎重に判断する必要があります。

法人化が向いているケース

以下のような場合には、法人化によるメリットがデメリットを上回る可能性があります。

• 年間の副業利益が300万円以上を安定して超えている
• 取引先や顧客から法人格を求められている（契約条件など）
• 創業融資や資金調達を検討している
• 従業員を雇用する予定がある
• 将来的に副業を本業として独立する計画がある

これらに該当する場合は、早期に法人化しておくことで信用力や資金調達力を強化できるほか、税務面での準備もスムーズに行えるようになります。

法人化を待った方がよいケース

一方、以下のような場合は、無理に法人化せず個人事業主のままで運営を続けるほうが現実的です。

• 副業の利益がまだ数十万円程度で収益が安定していない
• 副業に使える時間が限られている（本業が多忙など）
• 本業の就業規則で副業が禁止されている
• 社会保険料の負担を増やしたくない
• 法人設立や税務の手間に不安がある

法人化には最低限の運営コストや法的義務が発生するため、利益が少ない段階ではかえって経済的負担が増す可能性があります。

迷った場合は、税理士や会社設立に詳しい専門家へ無料相談を活用し、自分の状況に最適な判断を下すことをおすすめします。無理に法人化を急ぐ必要はなく、自分の事業規模と目標に合ったステップを踏むことが成功への近道です。

 

よくある質問（FAQ）

 

副業で会社を設立すると、本業の勤務先にバレる可能性はありますか？

法人化することで住民税の納付先を法人名義に切り替えることが可能になるため、本業の給与明細に副業分の住民税が反映されにくくなり、バレにくくなる効果があります。ただし、会社設立の登記情報は誰でも閲覧可能であり、完全に副業が知られないとは限りません。特に就業規則で副業を禁止されている場合は注意が必要です。

 

法人化のタイミングはいつが適切ですか？

年間利益が300万円〜500万円を安定して超えるようになってきた場合や、取引先との契約で法人格が必要と言われたタイミングは、法人化を検討する一つの目安です。また、創業融資や従業員の雇用を視野に入れている場合も、法人化によって制度を有利に活用できる可能性があります。

 

副業会社を設立した場合、社会保険の加入は必要ですか？

法人の代表者（役員）として報酬を受け取る場合は、原則として社会保険（健康保険・厚生年金）への加入が義務となります。すでに本業で加入していても、副業会社側でも保険料負担が発生する可能性があるため、「二以上事業所勤務届」などの手続きを含めて慎重な対応が求められます。役員報酬を受け取らないことで加入義務を回避する選択肢もありますが、税務上・保険上の影響については専門家への相談が推奨されます。

 

法人化した場合でも青色申告特別控除は使えますか？

個人事業主向けの青色申告特別控除（最大65万円）は、法人には適用されません。ただし、法人は法人税の申告義務があるため、経費計上の自由度が高く、決算期も自由に設定できるなど、法人特有の節税メリットがあります。

 

法人化しても売上が増えるとは限りませんか？

はい、その通りです。法人化はあくまで「事業運営の形態」が変わるだけであり、それ自体で売上や利益が増えるわけではありません。事業内容・マーケティング・顧客対応など本質的な活動の質が売上に直結します。法人化はあくまでその活動を後押しするための「器」と考えるべきです。

 

まとめ

副業を法人化することには、さまざまなメリットとデメリットが存在します。信用力の向上や節税、資金調達のしやすさといった恩恵を受けられる一方で、設立・維持のコストや手続きの煩雑さ、社会保険の負担などの注意点もあります。

法人化が有効かどうかは、副業の収益規模や将来の事業計画、本業とのバランスによって変わります。無理に法人化を進めるのではなく、「今がそのタイミングか」「将来的に必要なのか」を冷静に見極めることが重要です。

また、法人化を検討するにあたっては、制度や税制に関する知識が不可欠であり、独断で進めると後々のトラブルに繋がるリスクもあります。迷ったときは、会社設立や創業融資に詳しい専門家に相談するのが最善の選択肢です。

正しい知識と準備で、副業を次のステージへと進めるチャンスを活かしましょう。

 

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